Misschien is jouw vennootschap wel innovatief, zonder dat je het weet… en dat kan je geld opleveren… Heb je al eens gekeken of je in aanmerking komt voor de innovatieaftrek?
De innovatieaftrek biedt vennootschappen een fiscaal voordeel door tot 85% van de netto-inkomsten uit octrooien of innovatieve software vrij te stellen van vennootschapsbelasting, wat een aanzienlijk effect kan hebben op jouw effectief belastingtarief (tussen 3 en 3,75%).
De innovatieaftrek is niet beperkt tot ondernemingen waarvan de hoofdactiviteit bestaat uit softwareontwikkeling of uitvindingen in de farmaceutische en chemische sector. Zelfs de integratie van innovatieve software, een code in een klassieke dienstverleningsactiviteit of zelfs een innovatief idee dat in een productielijn wordt toegepast, kan bedrijven al in aanmerking laten komen voor een innovatieaftrek, op voorwaarde dat dit een positieve impact heeft op de omzet of besparingen oplevert in de werking.
Aanpak
Afhankelijk van het feit of je vertrouwen hebt in het toepassingspotentieel of dat je een voorafgaande beslissing wenst te bekomen, verandert de adviesaanpak, terwijl we tegelijkertijd proberen de toepassing van de tax incentives zo veilig mogelijk te maken.
Zonder voorafgaande beslissing is het mogelijk om na te denken over een innovatieaftrek en deze toe te passen op boekjaar 2025 (via de belastingaangifte). Wij raden je dan aan om nu alvast met de analyse te beginnen.
Als je de voorkeur geeft aan rechtszekerheid, kan vóór 30 november 2026 een prefilingdossier worden ingediend bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen van de FOD Financien, maar dan ben je pas gedekt vanaf boekjaar 2026. Een ruling biedt het voordeel van fiscale zekerheid voor minimaal 3 jaar en is hernieuwbaar
Zo helpt HLB jou vooruit
Wij kunnen een dossier van A tot Z opstellen
- Wij analyseren jouw situatie, identificeren jouw innovatie-inkomstenpotentieel in het kader van een haalbaarheidsstudie;
- We schatten het potentiële fiscale voordeel en geven je een overzicht van de voor- en nadelen van jouw dossier; en
- Indien nodig, assisteren wij jou in het opstellen van een stevig verdedigingsdossier en/of rulingaanvraag.
Wij beschikken intern over fiscale experts die een goede kennis hebben en een constructieve dialoog onderhouden met de Dienst Voorafgaande Beslissingen en/of BELSPO.
Met de steun van externe experts op het gebied van detectie en bescherming van intellectuele eigendom (wanneer jouw uitvinding eerst moet worden beschermd – industriële uitvinding), kunnen wij jou doeltreffend en persoonlijk begeleiden, of je nu de innovatieaftrek ontdekt of de toepassing ervan wenst te optimaliseren.
We hebben onlangs klanten geholpen die actief zijn op het gebied van gips, beton en “niche”-technologie, bij wie een innovatieaftrek in hun labo en/of installaties sluimerde.
Potentieel geïnteresseerd? Wil je graag meer weten? Aarzel niet om contact met ons op te nemen bij vragen.
